Microsoft heeft het plan opgevat om zijn Windows-divisie te herstructureren, zo is te lezen bij C|Net. Het bedrijf wil dit gaan doen door de ontwikkeling van de kern van het besturingssysteem in een aparte divisie onder te brengen. Deze nieuwe afdeling zal geleid gaan worden door Brian Valentine, die nu nog senior vice-president van de Windows-divisie is. De beslissing om voortaan te werken met twee teams, is ingegeven door het feit dat de ontwikkeling van Windows Longhorn hoe langer hoe meer vertraging op lijkt te lopen. Het is in het verleden bij andere bedrijven, waaronder Oracle, ook wel voorgekomen dat ontwikkeldivisies gesplitst werden. De ontwikkeling van software en technologie kan hierdoor sneller plaatsvinden, waardoor per saldo de ontwikkeling korter duurt.
De reorganisatie zal het ontwikkelteam van de Windows-kernel verder losmaken van het team dat de andere onderdelen van het besturingssysteem ontwikkelt. De ontwikkeling van Windows Longhorn is belangrijk voor Microsoft. Het bedrijf wil een desktop- en een serverversie van het besturingssysteem op de markt gaan brengen, evenals een groot aantal ondersteunende applicaties. Analisten hadden al in een vroeg stadium aangegeven dat een dergelijke strategie het bedrijf kwetsbaar maakt als de ontwikkeling van de kerntechnologieën van Longhorn op zich laten wachten. In Windows Longhorn komen namelijk een aantal nieuwe componenten samen: WinFS (bestandssysteem), Avalon (grafische engine), Indigo (communicatie subsysteem) en Aero (user interface).