Microsoft richtte zich met het Pocket PC platform tot nu toe voornamelijk op de high-end markt voor PDA's. Het bedrijf heeft echter de intentie deze strategie aan te passen, en zich ook te gaan begeven op de markt voor goedkopere PDA's, zo meldt C|Net. Hiervoor heeft de softwarereus samenwerking gezocht met Samsung, wat heeft geresulteerd in een referentieontwerp waar andere fabrikanten een goedkope PDA ,gebaseerd op Microsoft-programmatuur, op kunnen baseren.
De low-end PDA markt wordt tot nu toe gedomineerd door modellen die gebaseerd zijn op het PalmOS besturingssysteem. De fabrikanten die PDA's produceren die gebaseerd zijn op Microsoft Pocket PC en Windows CE richten zich vooral op het hogere (zakelijke) segment van de markt, omdat de marges daar hoger liggen. Volgens Microsoft was het ook niet goed mogelijk om goedkopere PDA's te produceren die gebruiksvriendelijk zijn voor de consument omdat de componenten die hiervoor noodzakelijk zijn nog te duur waren. Sinds deze prijzen recentelijk echter zijn gedaald, wordt het volgens de softwareproducent interessant om ook deze markt te gaan bedienen.
Hewlett-Packard en ViewSonic hopen binnenkort al een PDA op de markt te brengen die rond de 300 dollar moet gaan kosten. Volgens de diverse bronnen zal de PDA van Dell, die deze maand gelanceerd wordt, ongeveer 200 dollar gaan kosten. Deze prijzen zijn reeds aanzienlijk lager dan 500 dollar, wat de prijs is waarvoor Pocket PC-PDA's tot nu toe voor verkocht werden. Volgens Dataquest, een bedrijf wat zich bezighoudt met marktonderzoek, hadden PDA's gebaseerd op PalmOS in 2002 een marktaandeel van 50,2 procent tegenover 28,3 procent voor handhelds die gebaseerd zijn op het Pocket PC platform:
Microsoft and Samsung on Monday announced they have teamed up to develop a design for low-cost handhelds, a market dominated by rival Palm.
Devices based on the design will use Microsoft's Pocket PC software and Samsung's 200MHz ARM9-based S3C2410 application processor and will have 32MB of memory. The design also calls for a 3.5-inch color or black-and-white display, Secure Digital and SDIO support, and a petite 4.1-inch-by-2.8-inch, 2.9-ounce case.